На основании Гражданского кодекса каждый гражданин РФ имеет право заняться коммерческой деятельностью и стать индивидуальным предпринимателем. Что значит ИП, как его открывать, какие налоги надо платить – обо всем этом можно узнать в данной статье.
Понятие предпринимательской деятельности
Предпринимательство – это деятельность, которая направлена на получение прибыли несколькими способами:
- доход от пользования имуществом;
- продажа товаров;
- выполнение работ;
- оказание услуг.
ИП – что это такое и что означает
ИП – это индивидуальный предприниматель, житель РФ, имеющий право на:
- выбор вида деятельности ИП;
- самостоятельное определение цены товаров, работ, услуг;
- распоряжение прибылью;
- наем работников;
- отстаивание своих прав в суде.
ИП – что это? Самый простой вид коммерции со множеством положительных сторон, не требующий наличия уставного капитала, кипи учредительных документов и серьезных вложений. Статус ИП обязателен, потому что осуществление любой коммерческой деятельности без регистрации запрещено.
Несколько ИП могут создавать объединения для более эффективного хозяйствования, заключив между собой договор.
Недостатком данного статуса является то, что возможность ИП взять кредит или ипотеку для покупки жилья в банке намного ниже чем у организаций и предприятий.
Регистрация ИП
ИП – это организационно-правовая форма хозяйствующего лица, который не имеет статуса юридического лица и считается субъектом малого предпринимательства. Регистрация такой организационно-правовой формы не займет много времени. Для ее оформления необходимы следующие действия:
- Сформировать необходимый пакет документов.
- Выбрать ОКВЭД.
- Оплатить госпошлину (кроме Госуслуг).
- Подать документы с необходимой информацией в налоговые органы по месту прописки, отобрать расписку с описанием содержимого.
- По истечении 5 дней получить свидетельство ИП о регистрации субъекта малого бизнеса.
На заметку! Документы на регистрацию можно подать лично, через представителя по доверенности или авторизовавшись на сайте Госуслуг.
Все образцы бланков, форм заявлений можно найти в справочниках правовой системы, например, таких как «Консультант плюс».
Налогообложение ИП: режимы и особенности
Фиксированной налоговой ставкой индивидуальный предприниматель не облагается. ИП может выбрать ту систему налоговых сборов, которая ему подходит.
Принципы и особенности действующих схем в стране таковы:
- Общая система налогообложения (ОСНО) – сложная, не имеющая налоговых льгот. Разрешает вести любую деятельность и не имеет ограничений. Ставка 13 % на доход. При ней бизнесмен сдает декларации по НДС и НДФЛ.
- Упрощенная система налогообложения (УСН) – налоговый режим, который особо востребован у начинающих предпринимателей. УСН делится на УСН Доходы – налоговая ставка 6 % от полученного дохода и УСН Доходы минус расходы – ставка варьируется в пределах от 5 до 15 % на разницу между доходами и расходами. ИП обязательно ведет учет последних в специальной книге, а также подает декларацию согласно данной системе в фискальный орган.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – выгодная льготная система со ставкой 6 % от разницы доходов и расходов. Льготный тариф разрешен ИП, занимающимся производством сельскохозяйственной продукции.
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – этот вид налогообложения не предусматривает размер налогооблагаемого дохода, а исчисляется исходя из установленного государством единого налога для определенного вида деятельности. ЕНВД включает в себя все налоги (НДФЛ, на прибыль и прочие). Если ИП не использует сторонний труд, то при нем сдается только квартальная отчетность.
- Патентная система налогообложения (ПСН) – фиксированная сумма, рассчитанная государством. Предприниматель покупает патент на ведение определенной деятельности. Пример расчета: к потенциальному доходу за срок пользования патентом применяется ставка в 6 %. ПСН, так же как ЕНВД, включает все налоги.
- Налог на профессиональный доход (НПД) – нововведенный режим для самозанятых граждан. ИП могут добровольно перейти на него и отчислять до 6 % со всех доходов.
Важно! В российском законодательстве действуют льготные режимы налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН.
Обязательные взносы ИП
С самого начала деятельности ИП ждут серьезные финансовые траты, связанные с фиксированными платежами – страховыми взносами. Их индивид должен платить за себя и своих сотрудников, если они оформлены по ТД. Определяющим размер взносов критерием является доходная планка в 300 тыс. руб.
Для оценки страховой пенсии применяется индивидуальный страховой коэффициент (ИПК).
Помимо фиксированных страховых взносов, предприниматель вправе направлять в фонды дополнительные суммы за себя и своих сотрудников. Коммерсанты, которые вкладываются сверх обязательного, имеют преимущества и льготы, влияющие на уменьшение налоговой нагрузки.
Особенности выведения прибыли
Доходы ИП от предпринимательской деятельности – это его личное имущество. ИП не вправе устроить сам себя на работу, иметь должность, выплачивать зарплату. Но заработанными средствами может пользоваться на свое усмотрение, направлять как на личные потребности, так и нужды бизнеса.
Вывести прибыль ЧП может несколькими способами:
- Взять наличными из кассы. Документ для этого не требуется, однако для себя стоит вести внутренний учет.
- Получить финансы в банке через кассу по платежному поручению.
- Перевести на другой личный расчетный счет или банковскую карту. Последняя обязательно должна быть оформлена только на самого предпринимателя.
- Перечислить средства на вклад физ. лица. У ИП может быть депозит в финансовом учреждении, поэтому на него он может перевести деньги.
При выведении денег любым способом предприниматель не облагается никаким другим дополнительным налогом, возможна только уплата комиссии банку за перевод.
Нужны ли ИП сотрудники
Статус ИП позволяет ему работать одному, но при необходимости он может нанять и сформировать штат работников.
ТК предъявляет к ИП как работодателю жесткие требования, которые направленные на защиту интересов сотрудников. Так, к обязанности ИП относится следующее:
- обязательное заключение трудового договора согласно нормативным документам;
- ознакомление работника с должностными инструкциями;
- перечисление страховых взносов;
- выдача аванса и заработной платы;
- обеспечение полного социального пакета;
- своевременное ведение и сдача отчетности по сотрудникам;
- ведение документации, которая регламентирует трудовые отношения между работником и работодателем.
Важно! Если ИП не оформляет своих сотрудников, то он несет ответственность и риски такие же, как и юр. лица согласно КоАП (ст. 5.27).
Прекращение деятельности ИП
Прекратить деятельность ИП можно по собственному желанию путем добровольного закрытия, или по необходимости – принудительно по решению суда. Есть и другие основания прекращения ИП: истечение вида на жительство в России или смерть физ. лица.
Краткая инструкция того, как ИП закрыть:
- Уволить всех сотрудников согласно ТК.
- Выплатить им зп и расчетные.
- Погасить долги по всем обязательствам.
- Снять с учета онлайн-кассу.
- Подать в ИФНС пакет документов (заявление, справку с ПФР (при необходимости), квитанцию об оплате пошлины).
Направлять комплект документации нужно в ту налоговую, в которой открывалось ИП.
Памятка для предпринимателя
Ведение индивидуального предпринимательства предполагает не только получение прибыли, но и высокую степень ответственности. ИП нужно знать и делать очень много, чтобы не иметь проблем с законом и процветать, а именно:
- подать уведомление о начале деятельности;
- выбрать подходящую систему налогообложения;
- воспользоваться налоговыми каникулами (зная тонкости можно не платить налог до 2 лет);
- не забывать про страховые взносы (каждый год сумма меняется);
- открыть расчетный счет;
- помнить про лимит наличных расчетов;
- при найме сотрудников встать на учет в качестве страхователя;
- если деятельность относится к лицензированным видам, то нужно получить лицензию.
Если в полной мере реализовать свои упорство, характер и стремление, занимаясь предпринимательством, то это принесет хороший финансовый доход. Но заранее нужно будет уяснить для себя много вещей: полностью понять, что такое ИП, его плюсы и минусы, узнать требуемое по закону все об ИП, выяснить тонкости ведения коммерческой деятельности, основы налогообложения. И только тогда можно смело открывать свой бизнес.
